| Sprog : |
|
| Encyclopedia samfund |Encyclopedia Svar |Indsend spørgsmål |Ordforråd Viden |Upload viden |
Tre forsvar |
|
Kort introduktion Power Systems Den første linje i forsvaret: Den hurtige fjernelse af defekte komponenter beskyttelsesanordninger, den mest direkte og effektive måde at sikre, at elsystemet forbigående stabilitet, anden linje i forsvaret: Den stabilitet kontrol system, og skæremaskine, load kaste og andre foranstaltninger til at sikre, at i tilfælde af en stor forstyrrelse stabilitet i elsystemet sagen; tredje linje i forsvaret: Når elsystemet stabilitet på tværs af flere alvorlige fejl ødelagt, bygger trin opsplitningsindretning-trin grid opdeling af frekvens og spænding betjeningsanordning til at opretholde en nødløsning magtbalancen i de to dele af nettet efter kolonne for at forhindre ulykken og forebygge strømafbrydelser. DL 755-2001 retningslinjer elsystemet stabilitet Udvikling I 1997 Folkets Bank of China udstedt "styrkelse af den interne kontrol af de finansielle institutioner vejledende principper" (i det følgende benævnt "vejledende principper") [1], kræver finansielle institutioner til at etablere et solidt internt kontrolsystem, etablering af tre fortløbende progression overvågning af forsvar: at frontlinje positioner tilsyn sektor jobs kontrol og tilsyn afdelinger overvågning tre forsvar. I 2002 "vejledende principper" skal afskaffes. Efter Folkets Bank, China Banking Regulatory Commission, og derefter de normative dokumenter ikke er "tre forsvarslinjer" angives.Efter 2001 har Kommissionen [2], SAC [3] og Kina Insurance Regulatory Commission [4] har udgivet normative dokumenter, fremsat specifikke krav til intern kontrol eller risikostyring fra perspektivet af "tre linjer af forsvar" indstillingen. Konkret er Kommissionens forordninger og "vejledende principper" af de samme ideer indstilles fra forsvaret synspunkt intern kontrol; SASAC og Kina Insurance Regulatory Commission er en særlig anmodning "tre forsvarslinjer", der er fra et risikostyringssystem perspektiv. Det skal bemærkes, at CSRC, CIRC og regler ikke gælder for SASAC kommercielle banker, og Kina Insurance Regulatory Commission, at bestemmelserne i SAC, og der er en stor forskel mellem de traditionelle forretningsbanklovgivningen praksis og organisatoriske ledelse model. I 2008 Finansministeriet, China Banking Regulatory Commission og andre fem ministerier i fællesskab udsendt de "interne kontrolstandarder" (i det følgende benævnt de "grundlæggende normer") [5], men ikke specifikt nævnt "tre forsvarslinjer" krav, men som en kommercielle indstillinger bank " tre linjer til forsvar "for at give nye ideer og retningslinjer. Forebyggelses-og kontrolforanstaltninger objekter I mellemtiden, "tre forsvarslinjer" større mål forebyggelse, også har oplevet en "forsvar tilfælde" til "anti-risiko" til "anti-bias" i udviklingen af to større. Begyndelsen af 1990'erne, Kinas finansielle system hyppige tilfælde, "trekantede gæld", farer falske regninger oversvømmelse finansiel orden, virkningerne af den finansielle stabilitet. For at styre den høje forekomst af tilfælde er situationen, PBOC udstedte "vejledende principper" forslag om oprettelse af "tre forsvarslinjer" krav, dens hovedformål er at forebygge og kontrollere sager. Med udviklingen af den teori og praksis for risikostyring, forebyggelse og bekæmpelse af objekter udviklet sig fra "anti-case" som "anti-risiko." Efter "grundlæggende normer" introduktion af intern kontrol er blevet ophøjet til højden af den nationale strategi, der afspejler de fem ministerier for intern kontrol opmærksomhed og dybe konsensus. Intern kontrol, de "tre forsvarslinjer" med henblik på forebyggelse og kontrol afvigelse management aktiviteter og sætte mål. Selvfølgelig risiko for bias her er i overensstemmelse med opbygningen. Derfor kan vi sige, at de kommercielle bankers tre linjer i forsvaret, "objektet er forebyggelse og bekæmpelse af drift og forvaltning aktiviteter afveg fra det fastsatte mål, især de forskellige risikovillighed afvigelse, denne afvigelse herunder risiko snævert, herunder korruption og sager. Dette er essensen af "grundlæggende standard" krav. Nødvendighed I øjeblikket kommercielle banker, hvordan du opsætter "tre forsvarslinjer", med ingen klare lovgivningsmæssige krav. Men drift og forvaltning af de aktiviteter afviger fra de opstillede mål og afvigelser der nogensinde, overalt, ikke kun kan udgøre en risiko, tab kan også føre til straffesager, endda føre til konkurs af kommercielle banker. Derudover skiftende økonomiske og finansielle situation, risikostyring af kommercielle banker stadig mere komplekse og forskelligartede, forebyggelse og bekæmpelse af sager stigende pres. Opsæt intern kontrol forsvar er blevet en kommerciel bank til at opnå virksomhedens mål og objektivt behov for at styrke den interne forvaltning, dens formål er at sikre, at driften og forvaltningen planmæssigt og korrigere en lang række vigtige afvigelser, forebyggelse og kontrol af risici, at dæmme op for svindel, for at forhindre tilfælde. I praksis kommercielle banker baseret på tre forskellige forståelse af forsvar, indstille en anden forsvar. På grund af den rationelle fordeling af begrænsede ressourcer er den evige tema i corporate governance, bør de interne kontroller, indstillingen "forsvar" afvejes mod omkostningerne ved gennemførelsen og de forventede fordele. I forvaltningen af kommercielle banker, bør frekvens afvigelse, der forbinder høj risiko sættes mod de store forsvar hvor. Forvaltning og kontrol af kommercielle banker rundt omkring i virksomheden udvidet, derfor tror jeg, at kun forretningsprocessen fra perspektivet af kommercielle banker oprettet "tre forsvarslinjer" Det kan være mest effektiv forebyggelse og risikostyring partiskhed eksisterer. Funktion Ifølge forretningsprocesser, bør forretningsbanker indstille følgende "tre forsvarslinjer": Et forsvar Om bestemmelserne i de regulerende myndigheder, eller forvaltningspraksis for kommercielle banker, både direkte til virksomhedsdrift, at levere produkter og tjenester til kunder i de forreste linje positioner, som en intern kontrolmekanisme spidsen for den første "linje i forsvaret." Gennem etablering af erhvervsvirksomheder i forskellige positioner opfylde deres pligter, den arbejder mekanisme gensidig tilbageholdenhed, dannet af en "selvbeherskelse" og "adskillelse af uforenelige opgaver" kontrolforanstaltninger bias "første linje i forsvaret." For eksempel, "regnskabsbilag, stringent revision" counter og business personale handling skal følge, "Vigtige virksomhed, myndighed kontrol" drifts-princippet. To forsvar På grund af tilstedeværelsen af asymmetrisk information agentur, "et forsvar" selvbeherskelse og job begrænsninger kan variere insider hemmelige aftaler og formalitet. Til dette formål har de kommercielle banker oprette interne "anden linje i forsvaret." Forskellige funktionelle afdelinger i "selvbeherskelse" og "due diligence tilsyn" kontrolleret kommercielle bankers anden linje i forsvaret. " "Due diligence tilsyn" konceptet blev foreslået af Agricultural Bank, i praksis, er de funktionelle afdelinger på alle niveauer i overensstemmelse med ansvarsfordelingen, funktioner på samme niveau og lavere niveau modstykker management aktiviteter i forbindelse med overvågning, kontrol, overvågning og korrigerende ledelsespraksis . Konkret selve arbejdet i de forskellige afdelinger og målene for denne afdeling, og de relevante linje afdelinger på samme niveau, planer, standarder, sammenlignende analyse og træffe foranstaltninger til at afhjælpe afvigelsen management aktiviteter for at nå udviklingsmålene. Supervision er den anden hovedvejen due diligence forsvar. Tre forsvar Da kommercielle banker har diversificeret operationer og organisatorisk niveau systemets egenskaber, forskellige interesser i alle grene, findes afdelinger, er mere sårbare på grund af egoisme gør management aktiviteter afviger fra den strategiske mål og målsætninger for det samlede problem. Derfor er behovet for selvdisciplin og flid tilsynsfunktioner af tilsynet. Først, i henhold til "grundlæggende normer" etablerede interne forvaltning afdelinger til at koordinere etableringen af den interne kontrol og implementering af specialiserede agenturer til at koordinere, fremme og overvåge udførelsen af due diligence tilsynspligten i de forskellige funktionelle afdelinger som en organisation. For det andet, den interne revision af indre organer som en kommerciel bank, i overensstemmelse med den "grundlæggende" krav, tilsyn og kontrol af effektiviteten af de interne kontroller, således at Banken bestyrelse og øverste ledelse til at forstå den samlede situation for interne kontroller og højrisikoområder ; fundet betydelige interne kontrol mangler til bestyrelsen og dens revisionsudvalg, der rapporterer direkte til tilsynsrådet. For det tredje tilsyn afdelinger på alle niveauer af organisationer og personale, der udfører system selvdisciplin, ydeevne og effektivitet af tilsynet med gennemførelsen, forsvar afdeling at efterforske straffesager. Afdelinger til at nå de ovennævnte første linje i forsvaret, og den anden linje i forsvaret efter tilsynets kontrol opgaver. I denne forstand kan koordineres tilsyn, og derefter føre tilsyn med den interne revision af de interne kontrolsystemer afdelinger, sammen med den overvågning afdeling, sikkerhed afdeling til at udføre post-tilsyn som kommerciel bank kontrol "tredje linje i forsvaret." Kommercielle bankers tre linjer i forsvaret "som organisationens interne kontrolsystem konstrueret til at korrigere afvigelser, forebyggelse og kontrol af risici. Bankerne bør Everlasting, kræves en langsigtet betragtning af de forventede fordele og omkostninger ved den nuværende periode, målrettet, fokuseret sæt interne forsvar. I mellemtiden, intern kontrol er en proces, rolle forretningsprocesser, "tre linjer af forsvar" er ikke isolerede fra hinanden gensidigt alternative indstilling, men komplementære og gensidigt forstærkende system. Forretningsprocesser skal spille tre forsvarssystemer sammen for at danne en række forskellige foranstaltninger af fejlkorrigerende mekanismer for beskyttelse, med henblik på effektivt at kontrollere risikoen for bias og dermed styrke ledelsen, forbedre den operationelle effektivitet. |
| Bruger Anmeldelse |
|
Ingen kommentarer endnu |
